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ミス実例から学ぶ消費税実務のポイント

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ミス実例から学ぶ消費税実務のポイント

講師:佐々木 みちよ

販売価格(税込): 10,800円

視聴期間: 0

ポイント: 500 Pt

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セミナーDVD・動画 > 会計・税務 > 高度税務
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販売価格(税込):10,800 円
視聴期間:
ポイント:500 Pt
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講師

あいわ税理士法人 ナレッジ室 室長 税理士 佐々木 みちよ
千葉大学教育学部卒。大学卒業後、個人会計事務所勤務を経て、平成14年藍和共同事務所(現あいわ税理士法人)入所。上場企業を中心とした大手企業や中堅企業への税務コンサルティング業務に従事するほか、税務専門誌への寄稿や各種セミナー講師に従事。【著書】「調査官の「質問」の意図を読む 消費税の税務調査パーフェクト対策集」(共著中央経済社)、その他税務専門誌への寄稿など多数。

収録時間

150分

収録年月

2017年10月

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プログラム

1.納付消費税額の計算の流れ
2.課否判定
(1)課税取引となる4要件とは
(2)P/L上の売上・仕入、消費税法上の売上・仕入の違い
(3)ミス実例とチェックポイント
   ・ 出張旅費と日当
   ・ 未経過固定資産税
   ・ 賃貸借契約に係る差入保証金の償却部分 など
3.課税売上の計上時期
(1)課税売上の計上時期の考え方
(2)ミス実例とチェックポイント
   (売上代金が未確定の場合、売上計上漏れ等)
4.課税売上の計上時期
(1)課税仕入の計上時期の考え方
(2)ミス実例とチェックポイント
   (ICカードへのチャージ、減価償却資産の購入 等)
5.貸倒れ
(1)貸倒れに係る消費税額の控除とは
(2)貸倒れの判定
(3)貸倒れが生じた場合の納付消費税額の計算の流れ
(4)ミス実例とチェックポイント
   ・ 法人税申告書上加算調整した貸倒損失
   ・ 貸倒引当金の取り崩しで貸倒処理した場合 等

商品説明

<消費税の取扱いミスが起きやすいポイントやミスを事前に防ぐための対策を、事例を通じて解説>
消費税は、実務の中でもミスが発生しやすく、また税理士賠償訴訟の原因ともなりやすいため、実務においてデリケートな処理が求められる税目です。課否判定、課税売上・課税仕入の計上時期、貸倒れなどの基本項目の中にも、ミスを誘発する落とし穴がとても多く潜んでいます。この講座では、消費税実務で多発するミスの実例を多数ご紹介するとともに、ミスを未然に防ぐためのチェックポイントを、消費税と法人税の共通点・相違点という視点を交え、詳しく解説していきます。

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